Servicio · Auditoría interna y control interno
Revisar con independencia y dejar hallazgos que se puedan corregir.
Auditorías por proceso, revisión de rendiciones y fondos por rendir, matriz de riesgos y acompañamiento a la auditoría externa, con un informe de hallazgos priorizado por riesgo y no por orden de aparición.
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Unidad de control interno de la Municipalidad de Andacollo: auditorías internas, fiscalización, presupuesto municipal, rendiciones de gastos y Ley de Transparencia.
Marjorie Cortés Rodríguez
Ingeniera Comercial y Contadora General
Más de 15 años en administración, finanzas, contabilidad y control de gestión.
La Serena, Región de Coquimbo · Atención en todo Chile
Qué resuelve
Resuelve el problema de la auditoría que se repite: si cada año se encuentran los mismos hallazgos, el problema no es el auditor, es que nadie corrigió la causa. Aquí cada hallazgo sale con su causa, su riesgo, una recomendación concreta y un responsable sugerido para el plan de corrección.
Qué incluye
El alcance exacto se acuerda por escrito al cotizar; esto es lo que habitualmente incluye el servicio.
- Auditorías internas por proceso o por área, con papeles de trabajo
- Revisión de rendiciones de gastos, arqueos de caja y control de fondos por rendir
- Preparación y acompañamiento de la auditoría externa: qué pedirá, dónde está y quién lo responde
- Matriz de riesgos y controles clave por proceso
- Revisión de cumplimiento normativo, incluida la Ley de Transparencia y las compras por Mercado Público en el ámbito municipal
- Informe de hallazgos con prioridad, responsable y plazo sugerido
Cuándo conviene hacerlo
Señales concretas, según lo que veo en empresas que llegan a este servicio.
- La auditoría externa siempre encuentra lo mismo y nadie corrige la causa.
- No hay separación de funciones: quien autoriza es quien paga o quien registra.
- Necesitas demostrar control ante un directorio, un regulador o una entidad fiscalizadora.
Cómo se hace
Este es el recorrido habitual del trabajo, con lo que necesito de tu parte en cada etapa.
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Definición del alcance
Se acuerda qué proceso o área se revisa, con qué período y qué evidencia se va a examinar.
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Trabajo de campo
Revisión documental, pruebas y entrevistas, con papeles de trabajo que quedan disponibles.
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Hallazgos
Cada hallazgo con su evidencia, su causa y su nivel de riesgo, discutido con el área antes de informarlo.
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Plan de corrección
Recomendaciones con acción concreta, responsable sugerido y plazo, más el seguimiento del avance.
Preguntas frecuentes
¿Puedes acompañar la auditoría externa sin hacerla tú?
Sí, y es un trabajo muy útil. Se prepara de antemano lo que el auditor externo pedirá, se ordena la evidencia por partida y se define quién responde cada requerimiento. Así la auditoría se resuelve con preparación en lugar de con urgencia de último minuto.
¿Qué gana una empresa al hacer auditoría interna si no está obligada?
Detectar a tiempo lo que de otro modo aparece en una fiscalización, en un robo interno o en un crédito rechazado. Además, la separación de funciones y los controles documentados reducen la dependencia de una sola persona, que es el riesgo más común en empresas familiares y pymes.
¿Se revisa también a las personas o solo los papeles?
Se revisan procesos y controles, no personas. Cuando un procedimiento depende de la buena memoria de alguien, el hallazgo es el procedimiento, no la persona. Ese enfoque es el que permite corregir sin generar conflictos internos.
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