Servicio · Control de gestión, presupuestos y costos
Saber qué línea de tu negocio deja margen y cuál te está costando dinero.
Presupuesto con seguimiento real, costos por obra, producto o centro de costo, e informes que llegan a gerencia con una lectura clara: qué se desvió, por qué y qué se puede hacer.
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Presupuestos de temporada, análisis de costos e informes de gestión de producción, packing, ventas y exportaciones entre 2010 y 2016.
Marjorie Cortés Rodríguez
Ingeniera Comercial y Contadora General
Más de 15 años en administración, finanzas, contabilidad y control de gestión.
La Serena, Región de Coquimbo · Atención en todo Chile
Qué resuelve
Resuelve decidir con intuición. Cuando el presupuesto se hace una vez al año y nadie lo sigue, el control de gestión desaparece y las decisiones grandes —invertir, contratar, subir precios, abrir una línea— se toman sin números. Aquí el presupuesto vive: se compara con lo real, se explican las desviaciones y se informa a tiempo para corregir.
Ilustración del formato con el que se sigue el presupuesto: cada período con su desviación marcada. Sin cifras: los números son los de tu empresa.
Qué incluye
El alcance exacto se acuerda por escrito al cotizar; esto es lo que habitualmente incluye el servicio.
- Elaboración del presupuesto anual y seguimiento de las desviaciones mes a mes
- Análisis de costos por línea, producto, obra o centro de costo
- Informes de gestión para gerencia y directorio (producción, ventas, exportación, contratistas)
- Indicadores clave con su lectura: qué mide, qué significa y qué hacer cuando se sale del rango
- Control de inventarios y valorización de existencias
- Evaluación de inversiones y proyectos con su retorno estimado y sus supuestos a la vista
Cuándo conviene hacerlo
Señales concretas, según lo que veo en empresas que llegan a este servicio.
- El presupuesto se armó en enero y nadie lo volvió a mirar.
- No sabes qué producto, obra o línea de negocio deja margen y cuál no.
- Los informes llegan tarde y con datos que gerencia no puede usar para decidir.
Cómo se hace
Este es el recorrido habitual del trabajo, con lo que necesito de tu parte en cada etapa.
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Levantamiento de costos
Se define qué se mide y cómo: líneas, obras, productos o centros de costo, con las reglas de imputación por escrito.
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Presupuesto
Presupuesto anual o de temporada con sus supuestos explícitos, para que se pueda discutir y ajustar.
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Seguimiento mensual
Comparación entre presupuesto y real, con causas identificadas y no solo porcentajes.
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Informe de gestión
Un informe periódico con indicadores, su significado y las decisiones que sugiere.
Preguntas frecuentes
¿Sirve para una empresa pequeña o es solo para empresas grandes?
Sirve para cualquier tamaño, con distinto nivel de detalle. En una pyme el control de gestión puede empezar por tres números: margen por línea de venta, costo de personal y flujo de caja proyectado a tres meses. Con eso ya se toman mejores decisiones que con la intuición sola.
¿Necesitas cambiar mi sistema contable para hacer esto?
No necesariamente. Se trabaja con la información que ya existe y se agregan los datos que faltan —por ejemplo, centro de costo por obra o por producto—. Si el sistema actual no permite separar esa información, se evalúa la alternativa más económica antes de proponer un cambio de software.
¿En cuánto tiempo se ve el primer informe?
El primer informe completo se entrega después del levantamiento de costos y del primer cierre mensual bajo esta forma de trabajo. El plazo depende del estado de la contabilidad: si hay meses pendientes, primero se ordenan y el informe llega cuando los números son confiables.
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